مخرجات الحوكمة · رقم 2
إطار واضح يُحدد صلاحيات القرار لكل مستوى إداري — من مجلس الإدارة وحتى الإدارات التشغيلية — لضمان الحوكمة الرشيدة وسرعة اتخاذ القرار.
تُعدّ مصفوفة الصلاحيات (Authority Matrix) من أهم ركائز الحوكمة المؤسسية، إذ تُرسي حدوداً واضحة لصلاحيات القرار على مستوى مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية وكافة الإدارات. تشمل المصفوفة خمسة محاور رئيسية: القرارات الاستراتيجية، والاستثمارية، والتشغيلية، والمالية، وإدارة الموارد البشرية.
القرارات العليا وسلطة الرقابة والإشراف
| القرار / الصلاحية | مجلس الإدارة | الرئيس التنفيذي | المدير المالي | المدير التنفيذي | الإدارات |
|---|---|---|---|---|---|
| اعتماد التوجه الاستراتيجي العام للشركةحوكمة عليا | أ | ت | — | — | م |
| تعيين الرئيس التنفيذي وإعفاؤهحوكمة عليا | أ | — | — | — | — |
| اعتماد السياسات الرئيسية للحوكمةحوكمة عليا | أ | ت | — | — | م |
| اعتماد توزيع الأرباححوكمة عليا | أ | ت | ت | — | — |
| اعتماد التقارير السنوية والقوائم الماليةحوكمة عليا | أ | ت | ت | — | — |
| اعتماد تأسيس شركات تابعة أو إنهائهاحوكمة عليا | أ | ت | ت | — | — |
| اعتماد تغيير النظام الأساسي للشركةحوكمة عليا | أ | ت | — | — | — |
التخطيط بعيد المدى وقرارات النمو والتوسع
| القرار / الصلاحية | مجلس الإدارة | الرئيس التنفيذي | المدير المالي | المدير التنفيذي | الإدارات |
|---|---|---|---|---|---|
| إعداد الخطة الاستراتيجية (3-5 سنوات)تخطيط استراتيجي | أ | ن | ت | ت | ت |
| إطلاق منتجات أو خدمات جديدةتخطيط استراتيجي | أ | ن | ت | ت | م |
| الدخول لأسواق جديدة (جغرافية أو قطاعية)تخطيط استراتيجي | أ | ن | ت | ت | م |
| الاندماج مع شركات أخرى أو الاستحواذ عليهانمو مؤسسي | أ | ت | ت | — | — |
| إنشاء شراكات استراتيجية كبرىنمو مؤسسي | أ | ن | ت | ت | — |
| مراجعة وتحديث الخطة الاستراتيجية السنويةتخطيط استراتيجي | أ | ن | ت | ت | م |
| تحديد الأهداف الاستراتيجية والمؤشرات (KPIs)أداء مؤسسي | أ | ن | ت | ت | م |
قرارات التمويل والاستثمار وإدارة المخاطر
| القرار / الصلاحية | مجلس الإدارة | الرئيس التنفيذي | المدير المالي | المدير التنفيذي | الإدارات |
|---|---|---|---|---|---|
| اعتماد الاستثمارات فوق 5 مليون ريالاستثمار رئيسي | أ | ت | ت | — | — |
| اعتماد الاستثمارات من 1-5 مليون ريالاستثمار متوسط | م | أ | ت | — | — |
| اعتماد الاستثمارات أقل من 1 مليون ريالاستثمار محدود | — | أ | ن | — | — |
| اعتماد سياسة إدارة المخاطرإدارة المخاطر | أ | ت | ت | — | — |
| الحصول على التمويل البنكي (القروض)تمويل | أ | ت | ت | — | — |
| إصدار ضمانات أو كفالات للغيرتمويل | أ | ت | ت | — | — |
| بيع الأصول الرئيسية أو التصرف بهاإدارة الأصول | أ | ت | ت | — | — |
إدارة العمليات اليومية والعقود والموردين
| القرار / الصلاحية | مجلس الإدارة | الرئيس التنفيذي | المدير المالي | المدير التنفيذي | الإدارات |
|---|---|---|---|---|---|
| إبرام العقود التشغيلية فوق 2 مليون ريالعقود وتوريد | م | أ | ت | ت | — |
| إبرام العقود من 500 ألف - 2 مليون ريالعقود وتوريد | — | أ | ت | ن | — |
| إبرام العقود أقل من 500 ألف ريالعقود وتوريد | — | م | — | أ | ن |
| اختيار الموردين الاستراتيجيينسلسلة التوريد | — | أ | ت | ت | ن |
| اعتماد السياسات التشغيلية والإجراءاتإجراءات العمل | — | أ | — | ن | ت |
| شراء أصول تشغيلية (أجهزة، معدات)أصول تشغيلية | — | أ | ت | ن | ت |
| تعطيل العمليات أو إيقافها بشكل مؤقتاستمرارية الأعمال | م | أ | — | ن | م |
الإنفاق والميزانية والرقابة المالية
| القرار / الصلاحية | مجلس الإدارة | الرئيس التنفيذي | المدير المالي | المدير التنفيذي | الإدارات |
|---|---|---|---|---|---|
| اعتماد الميزانية السنويةميزانية وتخطيط | أ | ت | ن | ت | ت |
| تحويلات بين بنود الميزانية (فوق 500 ألف)ميزانية وتخطيط | أ | ت | ت | — | — |
| تحويلات بين بنود الميزانية (أقل من 500 ألف)ميزانية وتخطيط | — | أ | ن | — | — |
| إصدار شيكات وتحويلات بنكية (فوق 1 مليون)صرف مالي | — | أ | أ | — | — |
| إصدار شيكات وتحويلات بنكية (100 ألف - 1 مليون)صرف مالي | — | م | أ | — | — |
| إصدار شيكات وتحويلات أقل من 100 ألفصرف مالي | — | — | أ | ن | — |
| اعتماد شطب الديون المعدومةإدارة الذمم | أ | ت | ت | — | — |
| منح التسهيلات الائتمانية للعملاءإدارة الذمم | — | أ | ن | ت | — |
التوظيف والمكافآت والتطوير الوظيفي
| القرار / الصلاحية | مجلس الإدارة | الرئيس التنفيذي | مدير الموارد البشرية | المدير التنفيذي | الإدارات |
|---|---|---|---|---|---|
| تعيين المدراء التنفيذيين (C-Level)تعيين قيادات | أ | ت | ت | — | — |
| تعيين مدراء الإدارات (الدرجة الأولى)تعيين قيادات | — | أ | ت | ت | — |
| تعيين الموظفين (الدرجات الأخرى)توظيف | — | م | أ | ن | ت |
| اعتماد سلّم الرواتب والمزاياالتعويض والمزايا | أ | ت | ن | — | — |
| منح العلاوات والترقيات للمدراءالتعويض والمزايا | — | أ | ت | — | — |
| منح العلاوات والترقيات للموظفينالتعويض والمزايا | — | م | أ | ن | ت |
| إنهاء خدمة موظف بسبب تأديبيشؤون وظيفية | — | أ | ت | ت | — |
| اعتماد خطة التدريب والتطوير السنويةتطوير الكفاءات | — | أ | ن | ت | ت |
| اعتماد سياسة الإجازات والمزايا الإضافيةسياسات العمل | — | أ | ن | ت | م |
نصمم مصفوفة صلاحيات متكاملة مُكيَّفة مع هيكلك التنظيمي الفعلي وحجم شركتك، مع ضمان التوافق الكامل مع متطلبات هيئة السوق المالية وقواعد الإدراج.